Kinder im Steuerrecht

Umfassender Überblick mit direkt umsetzbaren Gestaltungstipps!

Wie werden Kinder im Steuerrecht behandelt und welche kinderbedingten Steuervorteile gibt es? Welche Gestaltungsmöglichkeiten ergeben sich? Und wie können Sie diese optimal nutzen?

Neben dem Grundlagenwissen werden die in der Praxis immer wieder aufkommenden Zweifelsfragen thematisiert und die damit verbundenen Lösungsmöglichkeiten aufgezeigt. Mit zahlreichen Schaubildern und Beispielen gibt Ihnen dieses Buch einen umfassenden Überblick über sämtliche kinderbedingte Steuervorteile. Darüber hinaus vermittelt es die verschiedenen Gestaltungsmöglichkeiten rund um das Thema „Kind“. Ebenso werden sämtliche Neuerungen wie z. B. das Baukindergeld berücksichtigt und viele wertvolle Hinweise für die Erstellung der Steuererklärung gegeben.

Dieses Handbuch bietet für Steuerberater, Steuerfachangestellte und für steuerlich interessierte Eltern einen umfassenden, konkurrenzlosen Überblick über die optimale Nutzung kinderbedingter Steuervorteile.

Inhaltsverzeichnis:

Vorwort

• Abkürzungsverzeichnis

I. Steuervorteile durch/für Kinder

• 1. Berücksichtigung von Kindern
• 2. Prüfung der eigenen Einkünfte und Bezüge des volljährigen Kindes bis 2011
• 3. Ausschluss aufgrund einer Erwerbstätigkeit (Abs. 4 Sätze 2 und 3 EStG)
• 4. Verlängerung der Altersgrenzen
• 5. Freibeträge für Kinder
• 6. Kindergeld
• 7. Familienleistungsausgleich
• 8. Kinderbetreuungskosten
• 9. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II)
• 10. Ausbildungsfreibetrag
• 11. Unterhaltszahlungen an Kinder
• 12. Außergewöhnliche Belastungen
• 13. Pauschbetrag für behinderte Menschen
• 14. Pflege-Pauschbetrag
• 15. Aufwendungen für eine Haushaltshilfe
• 16. Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse/Dienstleistungen (§ 35a EStG)
• 17. Abzug von Schulgeld als Sonderausgaben
• 18. Ausbildungs-/Fortbildungskosten des Kindes
• 19. Kinderberücksichtigung beim Lohnsteuerabzug
• 20. Kinderberücksichtigung bei den Zuschlagsteuern

II. Familienförderung (Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Baukindergeld)

• 1. Elterngeld
• 2. Mutterschaftsgeld
• 3. Baukindergeld

III. Private und betriebliche Vorsorge mit und für Kinder(n)

• 1. Private Altersvorsorge – „Riester-Förderung“
• 2. Basisvorsorge (Rürup-Förderung)
• 3. Sonderausgabenabzug für sonstige Vorsorgeaufwendungen
• 4. Günstigerprüfung nach § 10 Abs. 4a EStG
• 5. Betriebliche Altersversorgung und Kinder

IV. Vertrags- und Gestaltungsmöglichkeiten mit und für Kinder(n)

• 1. Übertragung von Kapitalvermögen auf Kinder
• 2. Gestaltungen mit Kindern im Zusammenhang mit Grundvermögen
• 3. Drittaufwand im Zusammenhang mit Kindern
• 4. Veranlagung von Ehegatten/Eltern
• 5. Wahl der Steuerklassen für Eltern
• 6. Darlehensverträge mit Kindern
• 7. Arbeitsverträge mit Kindern
• 8. Steuerfreie Kindergartenzuschüsse
• 9. Steuerfreie Kinderbetreuungsleistungen

V. Vorläufige Steuerfestsetzungen im Zusammenhang mit Kindern

VI. Sonstige finanzielle und steuerliche Leistungen

• 1. Wohnungsbauprämienanspruch auch für Kinder
• 2. Kinderzuschlag
• 3. Realsplitting
• 4. Vererblichkeit des Verlustvortrags
• 5. Zweitwohnungsteuer
• 6. Steuerberatungskosten für Kinder
• 7. Kirchensteuer
• 8. Erbschaft-/Schenkungsteuer
• 9. Grunderwerbsteuer
• 10. Ermäßigungen bei der Kraftfahrzeugsteuer

VII. Werbungskosten rund um Kinder

• 1. Allgemeines
• 2. Häusliches Arbeitszimmer
• 3. Doppelte Haushaltsführung
• 4. Entfernungspauschale
• 5. Reisekosten
• 6. Umzugskosten

Stichwortverzeichnis